Datos del master a distancia

Nombre del master:	MASTER EN ASESORIA FISCAL Y TRIBUTACION
Duración:	1200 horas.
Precio:	2.450 EUR (Consultar financiación del master)

Programa del master: MASTER EN ASESORIA FISCAL Y TRIBUTACION

PRESENTACION: La calidad del Master en Asesoría Fiscal y Tributación ha sido estudiada y analizada por nuestro equipo de consultores, ofreciéndonos un resultado de EXCELENTE en todos los puntos de desarrollo del mismo.

OBJETIVOS: El alumno de este Master, con su desarrollo y estudio, podrá llevar con un elevado nivel de profesionalidad todas las áreas que competen a la Asesoría Fiscal de personas físicas y jurídicas, en sus diferentes modalidades y formas de tratar con la Administración tributaria.

PROFESORES-TUTORES: La totalidad del Claustro de Profesores que dirige y controla el seguimiento de este Master, está formado por profesionales de reconocido prestigio en el ámbito de la Tributación y la Asesoría Fiscal. Entre ellos tenemos: Empresarios, Directivos y Profesores Titulares del propio Centro con más de 10 años de experiencia docente.

MATERIAL DIDÁCTICO: Al alumno se le entregan carpetas encuadernadas en formato “prestigio” que contienen: teoría, prácticas, ejercicios, y exámenes.

ATENCION AL ALUMNO: El contacto entre el Centro y sus alumnos se realiza por múltiples vías:

1. Posibilidades de tutorías presenciales personalizadas por el procedimiento de cita previa.
2. Contactos por lo medios habituales de teléfono, fax y correo ordinario. El Centro recibe el aviso de duda, consulta, etc… del alumno y es el propio Centro el que le telefonea y asume el coste de la comunicación. No añade al alumno más costes que los propios de la matrícula.
3. Contacto vía correo electrónico o internet. Este sistema hemos comprobado que funciona con una gran eficacia y rapidez.

El Centro intenta dar la mayor celeridad posible a estos procesos de forma que el alumno tenga los mínimos tiempos de espera posibles. Lo normal es que en el mismo día en que se reciben las consultas, estas se contesten (en un 95% de los casos comprobados).

SERVICIO DE ACTUALIZACIONES: El servicio de actualizaciones gratuitas es de dos años. Es el más extenso de los Centros que hemos estudiado y analizado.

DURACION: El Master se ha de completar en un plazo de 12 meses, pudiendo prorrogarse por causa justificada hasta 12 meses más, en dos periodos de 6 meses.

PRESTIGIO Y ASOCIACIONES: EL Centro que imparte el Programa Master indicado en este estudio es miembro de la ASOCIACION NACIONAL DE CENTROS DE ENSEÑANZA A DISTANCIA (ANCED) y de la EUROPEAN ASSOCIATION FOR DISTANCE LEARNING, y goza del prestigioso certificado de Calidad de Price Waterhouse Coopers. Además, sus trabajos en el ámbito empresarial (sector privado) y de la administración (sector público), dotan a sus titulaciones de un peso específico para el historial y los C.V. de sus antiguos alumnos.

BOLSA DE TRABAJO: El Centro cuenta con un servicio de búsqueda de empleo y de orientación profesional muy eficiente gracias a las colaboraciones establecidas con Consultoras de Selección de Personal y con los Departamentos de Recursos Humanos de Grandes Empresas.

RELACION CALIDAD-PRECIO Y FACILIDADES DE PAGO: La relación calidad-precio del Curso es óptimo, pudiendo financiarse hasta en tres años en pequeños pagos mensuales.

DESTINATARIOS POTENCIALES: La gama de posibles alumnos a los que este Master puede ofrecer una mejora profesional y de conocimientos es muy amplia: desde Licenciados Universitarios (con o sin experiencia laboral), hasta profesionales sin titulación Universitaria, consultores, asesores, directivos, etc.

PROGRAMA

INDICE MODULOS

I. INTRODUCCION AL DERECHO MERCANTIL I

II. INTRODUCCION AL DERECHO MERCANTIL II

III. INTRODUCCION AL DERECHO MERCANTIL

IV (NORMATIVA) IV. NORMATIVA CONTABLE

V. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS

VI. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (II): LA RENTA, LAS GANANCIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES)

VII. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (III): CALCULO DEL IMPUESTO

VIII. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (IV): LA GESTION DEL IMPUESTO

IX. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

X. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I): CONCEPTO Y BASE IMPONIBLE

XI. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II): DEVENGO, DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES

XII. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (III): REGIMENES ESPECIALES

XIII. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IV): GESTION DEL IMPUESTO

XIV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO I

XV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO II

XVI. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO III

XVII. IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO I

XVIII. IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO II

XIX. TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS

XX. IMPUESTOS ESPECIALES XXI. HACIENDAS LOCALES

XXII. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

XXIII. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO I

XXIV. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO II

XXV. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO III (FORMULARIOS)

XXVI. LEGISLACION TRIBUTARIA

INDICE MODULOS DESARROLLADO

I. INTRODUCCION AL DERECHO MERCANTIL I (Subir)

TEMA 1. EL COMERCIO COMO ACTIVIDAD ECONÓMICA

1. Idea general del Comercio

2. Evolución histórica del Comercio

3. Regulación jurídica del Comercio

TEMA 2. INTRODUCCIÓN AL DERECHO MERCANTIL

1. Concepto

2. Formación histórica del Derecho Mercantil.

3. Relaciones del Derecho Mercantil con otras materias

4. Fuentes del Derecho Mercantil

TEMA 3. SUJETOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL

1. El Empresario. Concepto. Requisitos. Clases. Capacidad legal, prohibiciones e incompatibilidades al ejercicio de la actividad empresarial.

2. La Empresa

3. Colaboradores del Empresario. Dependientes. Independientes.

TEMA 4. LOS EMPRESARIOS SOCIALES

1. Ideas Generales.

2. Clasificación de las Sociedades Mercantiles

3. Sociedad Anónima. Regulación, concepto y principales características. Constitución. Órganos Sociales. Nulidad de la Sociedad Anónima

4. Sociedad de Responsabilidad Limitada. Regulación, concepto y principales características. Constitución. Órganos Sociales. Nulidad de la Sociedad de responsabilidad limitada.

5. Trámites comunes para la constitución de Sociedades Anónimas y de responsabilidad limitada.

6. Sociedad nueva empresa. Regulación y características generales. Procedimiento y Trámites de constitución.

7. Principales diferencias entre las Sociedades Anónimas y las Sociedades de Responsabilidad Limitada.

TEMA 5. PROTECCIÓN DEL EMPRESARIO Y DEL TRÁFICO MERCANTIL

1. Responsabilidad civil del comerciante

2. Representación mercantil

3. Sentido y necesidad de la protección mercantil

4. Protección de la propiedad industrial

5. Defensa de la competencia.

6. Protección contra la competencia desleal.

7. Contabilidad mercantil

TEMA 6. EL REGISTRO MERCANTIL

1. El Registro Mercantil

2. Organización estructural y funcional

3. El Registro Mercantil Territorial. Los Libros del Registro y sus asientos. La inscripción de los empresarios individuales y de sus actos. Inscripción de las Sociedades Mercantiles. Inscripción de las Sociedades Especiales y otras entidades Inscribibles. Principios básicos de la publicidad registral. Otras funciones del Registro Mercantil Territorial.

4. El Registro Mercantil Central. Concepto y Funciones.

5. Registros Especiales

TEMA 7. LOS CONTRATOS MERCANTILES

1. Las obligaciones mercantiles. Su diferencia con las obligaciones civiles.

2. Contratos mercantiles. Forma de los contratos mercantiles. Prueba de los contratos mercantiles. Interpretación de los contratos mercantiles. Clasificación de los contratos mercantiles.

3. Contrato de compra-venta. Concepto. Elementos. Perfección y consumación del contrato. Efectos del contrato

4. Figuras parecidas al contrato de compra-venta.

5. Contratos bursátiles. Contrato de comisión bursátil. Contrato de compra-venta bursátil. Operaciones con crédito al mercado.

6. Contrato de depósito mercantil.

7. Contrato de préstamo mercantil.

8. Contratos de cuenta corriente mercantil.

9. Contrato de transportes. Transporte por carretera. Transporte ferrocarril. Transporte aéreo. Transporte marítimo.

10. Contratos bancarios.

11. Contratos de seguros. Concepto. Características. Elementos del contrato de seguros. Clases de seguros. Obligaciones del tomador y del asegurador.

12. Contrato de leasing o arrendamiento financiero. Concepto. Elementos del contrato. Obligaciones de las partes. Tipos.

13. Contrato de factoring.

14. Contrato de renting.

15. Contrato de ejecución de obra y contrato de prestación de servicios.

16. Contrato de ingeniería.

17. Contrato de franquicia

18. Contrato de concesión mercantil o distribución comercial.

19. Contrato de comisión.

20. Contrato de mediación.

21. Contrato de agencia.

II. INTRODUCCION AL DERECHO MERCANTIL II (Subir)

TEMA 1. TÍTULOS VALORES

1. Concepto

2. Clasificación. Forma de Emisión de Títulos. Títulos Cambiarios

3. Otros Títulos Valores. Los Títulos-Valores emitidos por el Estado: Fondos Públicos y Bonos del Tesoro. Los Títulos-Valores emitidos por Entes Autorizados: Fondos de Inversión. Las Bolsas de Contratación: Bolsas de Valores.

4. La Ley de Circulación de las diversas clases de Títulos-Valores. Títulos al Portador. Títulos a la Orden. Títulos Nominativos o Directos.

V. La Intervención de Fedatario Público en la Transmisión de Títulos-Valores.

TEMA 2. EL CHEQUE

1. Introducción y concepto

2. Requisitos para la validez del cheque.

3. La función económica del cheque

4. Régimen jurídico del cheque. Presupuestos sustantivos para la regular emisión del cheque. Presupuestos formales del cheque. La transmisión del cheque. La presentación y pago del cheque. Pérdida, sustracción y extravío del cheque.

5. El pago voluntario y el pago forzoso del cheque. Pago voluntario. Pago forzoso. La acción causal. La acción de enriquecimiento.

6. Decadencia y prescripción de las acciones.

7. Clases de cheques especiales.

TEMA 3. EL PAGARÉ

1. Función económica y concepto.

2. Requisitos formales.

3. Clases de pagarés y supuestos discutidos.

4. Régimen jurídico del pagaré.

TEMA 4. LA LETRA DE CAMBIO

1. Introducción

2. Concepto y elementos

3. Forma

4. La provisión de fondos

5. La aceptación

6. El endoso

7. El aval

8. El pago

9. El protesto

10. Acciones y excepciones cambiarias

11. Función actual de la letra de cambio. Sobre la dualidad de funciones de la letra.

12. La letra de cambio en la actualidad.

13. Regulación vigente en la materia.

14. Concepto y elementos personales de la letra de cambio. Concepto. Elementos personales. Confusión de los diversos elementos personales.

15. Requisitos formales de la letra de cambio. Requisitos esenciales. Requisitos naturales. Requisitos de carácter fiscal. Otras menciones.

16. La letra en blanco y la letra incompleta.

17. La representación cambiaria.

18. La aceptación de la letra de cambio. Finalidad de la aceptación. Presentación a la aceptación. Forma de la aceptación. Efectos de la aceptación y de su denegación. Aceptación por intervención.

19. La letra de favor.

20. La cesión de la provisión.

21. El endoso. Significado y concepto. Clases y requisitos del endoso. Efectos del endoso pleno. Endosos limitados. Tiempo del endoso.

22. El aval cambiario. Función económica, concepto y naturaleza. Clases y elementos del aval. Efectos del aval.

23. Vencimiento de la letra. Introducción. Procedimientos para determinar el vencimiento de la letra. Modificación del vencimiento.

24. Presentación de la letra al pago. Momento y lugar de presentación. Presentación mediante «cámara o sistema de compensación» y anuncio de vencimiento. Efectos de la presentación de la falta de presentación.

25. El pago voluntario de la letra. Legitimación activa y pasiva. Cuantía y moneda del pago. Pago anticipado y prórroga de pago. El pago voluntario de la letra: condiciones de validez y efectos.

26. El pago forzoso de la letra.

27. El protesto. Significado y procedimientos. El deber de comunicar la falta de aceptación o de pago. El pago por intervención.

28. Las acciones cambiarias.

29. Las excepciones cambiarias.

30. La letra de resaca.

31. Acciones extracambiarias.

32. Decadencia y prescripción de las acciones cambiarias.

III. INTRODUCCION AL DERECHO MERCANTIL III (NORMATIVA) (Subir)

TEMA 1. CODIGO DE COMERCIO

TEMA 2. LEY CONCURSAL

IV. NORMATIVA CONTABLE(Subir)

TEMA 1. PRINCIPIOS GENERALES

1. Conceptos Previos.

2. Estructura del P.G.C. 90

3. Imagen fiel y Principios de Contabilidad. El concepto de imagen fiel. El concepto de principio de contabilidad.

4. Aspectos significativos del Nuevo P.G.C. Representatividad. Transparencia. Separación entre Contabilidad y Fiscalidad. Operaciones intersocietarias y concepto de Grupo y Empresa Asociada. Provisiones y amortizaciones. Contabilización del Impuesto sobre Sociedades. Corto y largo plazo. Tratamiento del leasing. Investigación y desarrollo.

5. Real Decreto 1643/1990, de 2 de Diciembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad.

TEMA 2. INTRODUCCIÓN A LA NORMATIVA CONTABLE

1. Introducción.

2. Principios Contables.

TEMA 3. NORMAS DE VALORACIÓN

1. Desarrollo de Principios Contables.

2. Inmovilizado Material. Valoración. Precio de adquisición. Coste de producción. Valor venal. Correcciones de valor de Inmovilizado Material.

3. Normas Particulares sobre Inmovilizado Material.

4. Inmovilizado Inmaterial.

5. Normas Particulares sobre Inmovilizado Inmaterial.

6. Gastos de Establecimiento.

7. Gastos a distribuir en varios Ejercicios. Gastos de formalización de deudas. Gastos por intereses diferidos.

8. Valores Negociables. Valoración. Correcciones valorativas.

9. Créditos No Comerciales.

10. Acciones y Obligaciones Propias.

11. Deudas no Comerciales.

12. Clientes, Proveedores, Deudores y Acreedores de Tráfico.

13. Existencias. Valoración. Precio de adquisición. Coste de producción. Correcciones de valor.

14. Diferencias de Cambio en Moneda distinta al Euro. Inmovilizado Material e Inmaterial. Valores de renta variable. Tesorería. Valores de renta fija, créditos y débitos. Normas especiales.

15. Impuesto sobre el Valor Añadido.

16. Impuesto sobre Sociedades.

17. Compras y Otros Gastos.

18. Ventas Otros Ingresos.

19. Dotaciones a la Provisión para Pensiones y Obligaciones Similares.

20. Subvenciones de Capital.

21. Cambios en Criterios Contables y Estimaciones.

22. Principios y Normas de Contabilidad generalmente aceptados.

TEMA 4. NORMATIVA PARA ELABORACIÓN DE CUENTAS ANUALES

1. Normas de Elaboración de Cuentas Anuales. Documentos que integran las Cuentas Anuales. Formulación de Cuentas Anuales. Estructura de las Cuentas Anuales. Cuentas anuales abreviadas. Balance. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Memoria. Cuadro de Financiación. Cifra anual de negocios. Número medio de trabajadores. Operaciones intersocietarias. Estados financieros intermedios.

2. Modelos de Cuentas Anuales. Balance. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Memoria.

3. Modelos de Cuentas Anuales Abreviadas. Balance abreviado. Memoria abreviada. Contenido.

ANEXO. CUADRO DE CUENTAS

Grupo 1. Financiación Básica. Capital. Reservas. Resultados pendientes de aplicación. Ingresos a distribuir en varios ejercicios. Provisiones para Riesgos y Gastos. Empréstitos y otras emisiones análogas. Deudas a largo plazo con empresas del grupo y asociadas. Deudas a largo plazo por préstamos recibidos y otros conceptos. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo. Situaciones transitorias de financiación.

Grupo 2. Inmovilizado. Gastos de establecimiento. Inmovilizaciones Inmateriales. Inmovilizaciones Materiales. Inmovilizaciones Materiales en curso. Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas. Otras inversiones financieras permanentes. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo. Gastos a distribuir en varios ejercicios. Amortización acumulada del Inmovilizado. Provisiones de Inmovilizado.

Grupo 3. Existencias. Comerciales. Materias primas. Otros aprovisionamientos. Productos en curso. Productos semiterminados. Productos terminados. Subproductos, residuos y materiales recuperados. Provisiones por depreciación de existencias.

Grupo 4. Acreedores y Deudores por Operaciones de Tráfico. Proveedores. Acreedores varios. Clientes. Deudores varios. Personal. Administraciones Públicas. Ajustes por periodificación. Provisiones por operaciones de tráfico.

Grupo 5. Cuentas Financieras. Empréstitos y otras emisiones análogas a corto plazo. Deudas a corto plazo con empresas del grupo y asociadas. Deudas a corto plazo por préstamos recibidos y otros conceptos. Inversiones financieras a corto plazo en empresas del grupo y asociadas. Otras inversiones financieras temporales. Otras cuentas no bancarias. Fianzas y depósitos recibidos y constituidos a corto plazo. Tesorería. Ajustes por periodificación. Provisiones financieras.

Grupo 6. Compras y Gastos. Compras. Variación de existencias. Servicios exteriores. Tributos. Gastos de personal. Otros gastos de gestión. Gastos financieros. Pérdidas procedentes del Inmovilizado y Gastos. Dotaciones para amortizaciones. Dotaciones a las provisiones.

Grupo 7. Ventas e Ingresos. Ventas de mercaderías de producción propia, de servicios, etc. Variación de existencias. Trabajos realizados para la empresa. Subvenciones a la explotación. Otros ingresos de gestión. Ingresos financieros. Beneficios procedentes del Inmovilizado e Ingresos excepcionales. Excesos y aplicaciones de provisión.

V. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS(Subir)

TEMA 1. EL I.R.P.F.: NATURALEZA, OBJETO Y AMBITO DE APLICACION.

1. Concepto, naturaleza y objeto.

2. Ámbito de aplicación.

TEMA 2. EL HECHO IMPONIBLE DEL I.R.P.F.

1. Concepto.

2. Exenciones.

3. Presunción de onerosidad.

4. Préstamos.

5. Operaciones vinculadas.

6. Las prestaciones públicas extraordinarias por actos de terrorismo, y las pensiones derivadas de medallas y condecoraciones concedidas por actos de terrorismo.

7. Indemnizaciones por despido o cese de los trabajadores.

8. Premios de lotería.

9. Premios literarios, artísticos o científicos relevantes, así como los premios Príncipe de Asturias.

10. Concesión de Becas.

11. Anualidades por alimentos percibidas de los padres en virtud de decisión judicial.

TEMA 3. SUJETO PASIVO Y ATRIBUCION DE RENTAS.

1. Sujeto pasivo: concepto de contribuyente y de residencia habitual.

2. Unidad familiar.

3. Atribución de rentas. Introducción. Entidades en régimen de tributación de rentas.

4. Individualización de rentas.

TEMA 4. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO.

1. Período impositivo.

2. Imputación temporal. Introducción. Reglas especiales. Operaciones a plazo. Ganancias y pérdidas patrimoniales.

VI. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (II): LA RENTA, LAS GANANCIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES)(Subir)

TEMA 1. LOS RENDIMIENTOS DEL TRABAJO.

1. La base imponible y la base liquidable.

2. Concepto de rendimiento del trabajo.

3. Porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos del trabajo.

4. Rendimientos netos del trabajo.

TEMA 2. LOS RENDIMIENTOS DEL CAPITAL.

1. Concepto de rendimientos de Capital.

2. Rendimientos de Capital Inmobiliario.

3. Rendimientos de Capital Mobiliario.

TEMA 3. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONOMICAS.

1. Concepto.

2. Cálculo del rendimiento neto: reglas generales.

3. Elementos patrimoniales afectos.

4. El rendimiento neto en estimación directa.

5. Determinación del rendimiento neto por estimación objetiva.

TEMA 4. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES.

1. Concepto.

2. Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales.

3. Transmisiones a título oneroso.

4. Transmisiones a título lucrativo.

5. Normas de valoración.

6. La vivienda habitual.

7. Ganancias patrimoniales no justificadas.

TEMA 5. INTEGRACION Y COMPENSACION DE RENTAS.

1. Conceptos previos.

2. Rentas regulares e irregulares: parte general de la renta.

3. Rentas regulares e irregulares: parte especial de la renta.

TEMA 6. MINIMO PERSONAL Y FAMILIAR.

1. Concepto.

2. Mínimo por descendientes.

TEMA 7. REGLAS ESPECIALES DE VALORACION.

1. La estimación de rentas.

2. Operaciones vinculadas.

3. Rentas en especie.

4. Planes generales de entrega de opciones de compra sobre acciones o participaciones.

VII. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (III): CALCULO DEL IMPUESTO (Subir)

TEMA 1. DETERMINACION DE LA BASE IMPONIBLE Y DE LA BASE LIQUIDABLE.

1. Los métodos para la determinación de la base imponible.

2. Base liquidable general y especial.

3. Reducción por rendimientos del trabajo.

4. Rendimientos por prolongación de la actividad laboral.

5. Reducción por movilidad geográfica.

6. Reducción por cuidado de hijos.

7. Reducción por edad.

8. Reducción por asistencia.

9. Reglas comunes para la aplicación de las reducciones de hijos, edad y asistencia.

10. Reducciones por discapacidad.

11. Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de las personas discapacitadas.

12. Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social.

13. Reducciones por aportaciones y contribuciones a planes de pensiones, mutualidades de previsión social y planes de previsión asegurados constituidos a favor de personas con minusvalía.

14. Reducciones por pensiones compensatorias.

TEMA 2. EL CÁLCULO DEL IMPUESTO.

1. Determinación de la cuota integra estatal.

2. Determinación de la cuota líquida estatal: concepto.

3. Determinación de la cuota líquida estatal: deducciones.

4. Límites de determinadas deducciones.

5. Comprobación de la situación patrimonial.

TEMA 3. GRAVAMEN AUTONÓMICO O COMPLEMENTARIO.

1. Gravamen autonómico o complementario: conceptos previos.

2. Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma.

3. Determinación de la cuota íntegra autonómica o complementaria.

4. Determinación de la cuota líquida autonómica o complementaria.

5. Andalucía: Deducciones.

6. Aragón: Deducciones.

7. Asturias: Deducciones.

8. Baleares: Deducciones.

9. Canarias: Deducciones.

10. Cantabria: Deducciones.

11. Castilla-León: Deducciones.

12. Castilla-La Mancha: Deducciones.

13. Cataluña: Deducciones.

14. Extremadura: Deducciones.

15. Galicia: Deducciones.

16. Madrid: Deducciones.

17. Murcia: Deducciones.

18. La Rioja: Deducciones.

19. Valencia: Deducciones.

TEMA 4. LA CUOTA DIFERENCIAL.

1. Concepto de cuota diferencial.

2. Deducción por doble imposición de dividendos.

3. Deducción por doble imposición internacional.

4. Deducción por maternidad.

TEMA 5. TRIBUTACION FAMILIAR.

1. Tributación conjunta.

2. Normas aplicables en la tributación conjunta.

TEMA 6. REGÍMENES ESPECIALES.

1. Imputación de rentas inmobiliarias.

2. Entidades en régimen de atribución de rentas. Introducción. Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta. Obligaciones de información.

3. Transparencia fiscal internacional.

4. Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen.

5. Reducciones aplicables a determinados contratos de seguro.

6. Instituciones de inversión colectiva.

VIII. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (IV): LA GESTION DEL IMPUESTO(Subir)

TEMA 1. LA GESTION DEL I.R.P.F.

1. Obligación de declarar.

2. La autoliquidación.

3. El borrador de la declaración.

4. Comunicación de datos por el contribuyente y solicitud de devolución.

5. La obligación de practicar pagos a cuenta.

6. Normas sobre pagos a cuenta.

7. Importe de los pagos a cuenta.

8. Liquidación provisional.

9. Devolución de oficio a contribuyentes obligados a declarar.

10. Obligaciones formales de los contribuyentes.

11. Obligaciones formales del retenedor, del obligado a practicar a cuenta y otras obligaciones formales.

12. Responsabilidad patrimonial del contribuyente.

13. Infracciones y sanciones.

14. Orden jurisdiccional.

TEMA 2. MODELOS DE FORMULARIO

1. Cambio de domicilio fiscal: constancia en expedientes pendientes resolución.

2. Premios literarios, artísticos o científicos: comunicación de la fecha de concesión, cuantía y datos de los beneficiarios.

3. Premios literarios, artísticos o científicos: solicitud exención.

4. Premios literarios, artísticos o científicos: comunicación de la fecha de concesión, cuantía y datos de beneficiarios de sucesivas convocatorias sin modificación.

5. Premios literarios, artísticos o científicos: escrito al ganador del premio comunicando la exención.

6. Representación simple otorgada por persona física.

7. Designación representante de no residentes.

8. Solicitud al pagador de aumento de tipo de retención por rendimientos de trabajo.

9. Estimación objetiva: comunicación circunstancias excepcionales que imponen gastos extraordinarios y una disminución patrimonial de elementos afectos a la actividad empresarial.

10. Estimación objetiva: comunicación de alteraciones graves en el ejercicio de actividad.

11. Reinversión en vivienda habitual en año distinto a la enajenación.

12. Reinversión en activos fijos materiales en año distinto del de enajenación.

13. Reinversión en inmuebles o buques en año distinto a la enajenación.

14. Propuesta de imputación temporal.

15. Solicitud de ampliación para la construcción de una vivienda por paralización de las obras por causas excepcionales no imputables al sujeto pasivo.

16. Solicitud de prórroga del plazo de cuatro años para la finalización de las obras por quiebra o suspensión de pagos del promotor.

17. Deducciones por donación de bienes patrimonio histórico español.

18. Certificado de ingreso a cuenta a personas físicas.

19. Certificado de ingreso a cuenta a personas jurídicas.

20. Solicitud al pagador de aumento de tipo de retención por rendimientos de trabajo.

21. Solicitud de la aplicación del tipo reducido para las retenciones en los primeros ejercicios de la actividad profesional.

22. Solicitud admisión pago mediante bienes patrimonio histórico español.

23. Solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de la deuda en período voluntario o ejecutivo, acompañando compromiso irrevocable de aval.

24. Manifestación de pretender el pago mediante bienes histórico español.

25. Pago mediante bienes patrimonio histórico español: solicitud valoración bien.

26. Solicitud de devolución de cantidad resultante de autoliquidación con intereses de demora.

ANEXO I: NORMATIVA COMPLEMENTARIA. R.D. LEGISLATIVO 5/2004, DE 5 DE MARZO, POR EL QUE SE APRUEBA EL TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES.

ANEXO II: MODELOS DE DECLARACION I.R.P.F.

ANEXO III: MODELOS DE DECLARACION RENTA NO RESIDENTES

IX. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO (Subir)

TEMA 1. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO: CONCEPTOS.

1. Naturaleza y objeto del impuesto.

2. Ámbito territorial.

3. El hecho imponible.

TEMA 2. EL SUJETO PASIVO EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

1. Concepto de sujeto pasivo en el Impuesto sobre el Patrimonio.

2. Representantes de los sujetos pasivos no residentes en España.

3. Atribución de Patrimonios. Conceptos previos. Bienes o derechos adquiridos con precio aplazado o reserva de dominio.

TEMA 3. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO.

1. Concepto.

2. Los bienes inmuebles.

3. Actividades empresariales y profesionales.

4. Depósito en cuenta corriente o de ahorro, a la vista o a plazo.

5. Valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios, negociados en mercados organizados.

6. Demás valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios.

7. Valores representativos de la participación en Fondos Propios de cualquier tipo de entidad, negociados en mercados organizados.

8. Demás valores representativos de la participación en Fondos Propios de cualquier tipo de entidad.

9. Seguros de vida y rentas temporales o vitalicias.

10. Joyas, pieles de carácter suntuario y vehículos, embarcaciones y aeronaves.

11. Objetos de arte y antigüedades.

12. Derechos reales.

13. Concesiones administrativas.

14. Derechos derivados de la propiedad intelectual e industrial.

15. Opciones contractuales.

16. Demás bienes y derechos de contenido económico.

17. Valoración de las deudas.

18. Determinación de la base imponible.

TEMA 4. LA BASE LIQUIDABLE, EL DEVENGO DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO: CONCEPTO DE DEUDA TRIBUTARIA.

1. La base liquidable.

2. El devengo del Impuesto.

3. Cuota íntegra.

4. Límite de la cuota íntegra.

5. Impuestos satisfechos en el extranjero.

6. Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla.

7. Responsabilidad Patrimonial.

TEMA 5. LA GESTION DEL IMPUESTO.

1. Introducción.

2. Autoliquidación.

3. Personas obligadas a presentar declaración.

4. Presentación de la declaración.

5. Infracciones y sanciones.

6. Orden jurisdiccional.

TEMA 6. FORMULARIOS DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO.

1. Representación simple otorgada por persona física.

2. Solicitud de valoración del bien para pago deuda tributaria.

3. Solicitud de tasación pericial contradictoria.

4. Manifestación de querer pagar mediante entregas de bienes del Patrimonio Histórico Español.

5. Solicitud al Ministerio de admisión, como forma de pago del Impuesto, de bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español.

6. Solicitud de compensación de deudas a instancias del obligado al pago.

7. Solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de la deuda en período voluntario o ejecutivo, acompañando compromiso irrevocable de aval.

X. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I): CONCEPTO Y BASE IMPONIBLE (Subir)

TEMA 1. IMPUESTO DE SOCIEDADES: CONCEPTOS PREVIOS.

1. La naturaleza y el ámbito de aplicación del Impuesto de Sociedades.

2. El Hecho Imponible. Concepto. Estimación de rentas. Atribución de rentas.

3. El sujeto pasivo en el Impuesto de Sociedades. Concepto. La residencia y el domicilio fiscal del sujeto pasivo del Impuesto de Sociedades. Las exenciones.

TEMA 2. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES (I).

1. Concepto.

2. Las correcciones de valor: amortizaciones. Introducción: el concepto de depreciación efectiva. Libertad de amortización. La cesión de uso de bienes. El Fondo de Comercio.

3. Pérdida de valor de los elementos patrimoniales.

4. Las provisiones para riesgos y gastos.

5. Gastos no deducibles.

TEMA 3. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES (II).

1. Reglas de valoración: regla general y reglas especiales en el caso de transmisiones lucrativas y societarias.

2. Reglas de valoración: operaciones vinculadas. Conceptos previos. Normas de valoración para operaciones vinculadas.

3. Reglas de valoración: cambios de residencia, cese de establecimientos permanentes, operaciones realizadas con o por personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención. Reglas Especiales.

4. La sustitución del valor contable por el valor normal de mercado.

TEMA 4. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES (III)

1. La Contabilidad de los Ingresos y los Gastos. Regla general. Imputación temporal de gastos de subarriendo de local de negocio. Imputación temporal de ingresos y gastos en ejercicios diferentes al de su contabilización: el principio de inscripción contable. Las operaciones a plazo. Planes y Fondos de Pensiones. Correcciones de valor de elementos patrimoniales. Adquisición de elementos patrimoniales a título lucrativo. Provisiones. Seguros de Vida.

2. La Subcapitalización.

3. Exención para evitar la doble imposición económica internacional sobre dividendos y rentas de fuente extranjera, derivadas de la transmisión de valores representativos de los Fondos propios, de entidades no residentes en territorio español.

4. Deducción por inversiones para la implantación de empresas en el extranjero.

5. La obra benéfico-social de las Cajas de Ahorro.

6. La compensación de bases imponibles negativas.

TEMA 5. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES (IV): AMORTIZACIONES.

1. Introducción.

2. La amortización según tablas.

3. La amortización degresiva.

4. Amortización según porcentaje constante.

5. Amortización según números dígitos.

6. Planes de amortización.

7. Amortización de las marcas, derechos de traspaso y otros elementos del Inmovilizado Inmaterial.

8. Tratamiento tributario de las operaciones de leasing.

9. Amortización de gastos de establecimiento.

XI. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II): DEVENGO, DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES (Subir)

TEMA 1. PERIODO IMPOSITIVO, DEVENGO DEL IMPUESTO Y CONCEPTO DE DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO DE SOCIEDADES.

1. Período impositivo y devengo del Impuesto de Sociedades.

2. Deuda tributaria. Tipo de gravamen. Cuota íntegra.

TEMA 2. DEDUCCIONES PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION.

1. Deducción para evitar la doble imposición interna: dividendos y plusvalías de fuente interna.

2. Deducción para evitar la doble imposición internacional.

3. Deducción para evitar la doble imposición internacional: dividendos y participaciones.

TEMA 3. LAS BONIFICACIONES EN EL IMPUESTO DE SOCIEDADES.

1. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla.

2. Bonificación por actividades exportadoras y de prestación de servicios públicos locales.

TEMA 4. DEDUCCIONES PARA LA REALIZACION DE DETERMINADAS ACTIVIDADES.

1. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica. Introducción. Deducción por actividades de investigación y desarrollo. Deducción por actividades de innovación tecnológica. Exclusiones. Aplicación e interpretación de la deducción. Desarrollo reglamentario.

2. Deducción para el fomento de las tecnologías de la información y de la comunicación.

3. Deducción por actividades de exportación.

4. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros, sistemas de navegación y localización de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos trabajadores. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas y edición de libros. Deducción por inversión en sistemas de navegación y localización de vehículos vía satélite. Deducción por guardería para hijos de trabajadores. Deducciones por adaptación de vehículos para discapacitados.

5. Deducciones por inversiones medioambientales.

6. Deducción por gastos de formación profesional.

7. Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos.

8. Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios. Deducción de la cuota íntegra. Elementos patrimoniales transmitidos. Elementos patrimoniales objeto de la reinversión. Plazo para efectuar la reinversión. Base de la deducción. Mantenimiento de la inversión. Planes especiales de reinversión. Requisitos formales.

9. Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo, a mutualidades de previsión social que actúen como instrumento de previsión social empresarial o por aportaciones a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad.

10. Normas comunes a las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

TEMA 5. PAGO FRACCIONADO Y DEDUCCIÓN DE LOS PAGOS A CUENTA.

1. El pago fraccionado.

2. Nacimiento de la obligación de retener.

3. Obligados a retener.

4. Excepciones a la obligación de retener e ingresar a cuenta.

5. Deducción de las retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.

6. Presentación de modelos de retención de ingresos y pagos a cuenta.

7. Deducción de los pagos a cuenta.

XII. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (III): REGIMENES ESPECIALES(Subir)

TEMA 1. REGIMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES: AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UNIONES TEMPORALES DE EMPRESAS.

1. Concepto de régimen tributario especial.

2. Agrupaciones de interés económico españolas. Definición. Régimen fiscal general. Régimen fiscal en el Impuesto sobre Sociedades. Régimen fiscal aplicable cuando todos los socios son residentes en España. Régimen fiscal aplicable cuando los socios no son residentes en España. Conclusiones.

3. Agrupaciones europeas de interés económico.

4. Uniones temporales de empresas.

5. Criterios de imputación.

6. Identificación de socios o empresas miembros.

TEMA 2. REGIMEN ESPECIAL DE LAS ENTIDADES DEDICADAS AL ARRENDAMIENTO FINANCIERO.

1. Ámbito de aplicación.

2. Bonificaciones.

TEMA 3. REGIMEN ESPECIAL DE SOCIEDADES Y FONDOS DE CAPITAL-RIESGO Y SOCIEDADES DE DESARROLLO INDUSTRIAL REGIONAL.

1. Sociedades y Fondos de Capital-Riesgo.

2. Sociedades de desarrollo industrial regional.

TEMA 4. INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA.

1. La tributación de las instituciones de inversión colectiva.

2. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva.

3. Rentas contabilizadas de las acciones o participaciones de las instituciones de inversión colectiva.

4. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva, constituidas en países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

5. Régimen fiscal de los Fondos de Inversión Mobiliaria.

6. Régimen fiscal de las sociedades de inversión mobiliaria.

7. Tributación de los socios o partícipes. Introducción. Régimen fiscal de los socios de las sociedades de inversión mobiliaria. Régimen fiscal aplicable a los socios de las sociedades de inversión inmobiliaria. Régimen fiscal de los partícipes en los fondos de inversión mobiliaria. Régimen fiscal aplicable a los partícipes en los fondos de inversión inmobiliaria.

TEMA 5. REGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES PATRIMONIALES.

1. El régimen de las sociedades patrimoniales.

2. Distribución de beneficios obtenidos en ejercicios, en los que haya sido de aplicación el régimen de sociedades patrimoniales y transmisión de acciones, o participaciones en sociedades que hayan estado sometidas al régimen de sociedades patrimoniales.

3. Identificación de partícipes.

TEMA 6. REGIMEN DE CONSOLIDACION FISCAL.

1. Conceptos previos.

2. Definición del grupo fiscal: sociedad dominante y sociedades dependientes.

3. Responsabilidades tributarias.

4. Inclusión o exclusión de sociedades en el grupo fiscal.

5. Determinación del dominio indirecto.

6. Aplicación del régimen de consolidación fiscal.

7. Determinación de la base imponible del grupo fiscal.

8. Eliminaciones.

9. Incorporaciones.

10. Compensación de bases imponibles negativas.

11. Reinversión.

12. Período impositivo.

13. Cuota íntegra del grupo fiscal.

14. Deducciones y bonificaciones de la cuota íntegra del grupo fiscal.

15. Obligaciones de información.

16. Pérdida del régimen de consolidación fiscal.

17. Declaración y autoliquidación del grupo fiscal.

TEMA 7. REGIMEN ESPECIAL DE FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES DE ACTIVOS Y CANJE DE VALORES.

1. Conceptos previos.

2. Régimen de las rentas derivadas de la transmisión.

3. Valoración fiscal de los bienes adquiridos.

4. Valoración fiscal de las acciones o participaciones recibidas en contraprestación de la aportación.

5. Régimen fiscal del canje de valores.

6. Tributación de los socios en las operaciones de fusión, absorción y escisión total o parcial.

7. Participaciones en el Capital de la entidad transmitente y de la entidad adquirente.

8. Subrogación en los derechos y las obligaciones tributarias.

9. Imputación de rentas.

10. Pérdidas en los establecimientos permanentes.

11. Las obligaciones contables. Entidad adquiriente. Régimen sancionador.

12. Aportaciones no dinerarias.

13. Normas para evitar la doble imposición.

14. Aplicación del régimen fiscal.

TEMA 8. REGIMEN ESPECIAL DE LA MINERIA

1. Libertad de amortización.

2. Factor de agotamiento.

3. Factor de agotamiento: inversión.

4. Factor de agotamiento: requisitos.

5. Factor de agotamiento: incumplimiento de requisitos.

TEMA 9. REGIMEN ESPECIAL DE LA INVESTIGACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS

1. Exploración, investigación y explotación de hidrocarburos: factor de agotamiento.

2. Factor de agotamiento: requisitos.

3. Factor de agotamiento: incumplimiento de requisitos.

4. Titularidad compartida.

5. Amortización de inversiones inmateriales y gastos de investigación. Compensación de bases imponibles negativas.

TEMA 10. TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL.

1. Inclusión en la base imponible de determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes.

TEMA 11. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSION.

1. Ámbito de aplicación.

2. Libertad de amortización.

3. Libertad de amortización para inversiones de escaso valor.

4. Amortización del Inmovilizado Material nuevo y del Inmovilizado Inmaterial.

5. Dotación para posibles insolvencias de deudores.

6. Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión.

7. Tipo de gravamen.

TEMA 12. OTROS REGIMENES ESPECIALES.

1. Régimen especial de determinados contratos de arrendamiento financiero.

2. Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros.

3. Régimen de entidades parcialmente exentas.

4. Régimen de las Comunidades titulares de montes vecinales en mano común.

5. Régimen de las entidades navieras en función de tonelaje.

6. Régimen de las entidades deportivas.

XIII. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IV): GESTION DEL IMPUESTO(Subir)

TEMA 1. LA GESTION DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. El Índice de Entidades. Introducción. Regulación. Personas o entes obligados a inscribirse en el Índice. Procedimiento de inscripción. Baja en el Índice de Entidades.

2. Obligación de colaboración. Introducción. Deberes de información. El Modelo. El plazo de presentación. Lugar de presentación.

3. Las obligaciones contables. Conceptos previos. Las obligaciones contables en general.

4. Bienes y derechos no contabilizados o no declarados.

5. Revalorizaciones contables voluntarias. Régimen fiscal anterior LIS. Régimen fiscal en la Lis y en el TRLIS.

6. Declaraciones.

7. Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria.

8. Liquidación provisional.

9. Devoluciones. Cuota resultante de la autoliquidación. Devolución con intereses de demora. Procedimiento y forma de pago para la realización de la devolución de oficio.

10. Obligación de retener.

11. Normas sobre retención, transmisión y obligaciones formales relativas a activos financieros y otros valores mobiliarios.

12. Domicilio social.

13. Facultades de la Administración para determinar la base imponible.

14. Orden Jurisdiccional.

TEMA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: MODELOS DE FORMULARIO.

1. Formulario tipo para cambio de domicilio fiscal.

2. Formulario de solicitud de plan de amortización.

3. Formulario modificación, manifestación y justificación de modificación de criterios de imputación temporal de Ingresos y Gastos.

4. Formulario plan especial de reinversión de los beneficios, puestos de manifiesto en la transmisión de Inmovilizado Material afecto a la actividad de las empresas.

5. Formulario de solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de la deuda en período voluntario o ejecutivo, acompañando compromiso irrevocable de aval.

6. Formulario plan especial de reinversión de los beneficios, puestos de manifiesto en la transmisión de Inmovilizado Material afecto a la actividad de las empresas.

7. Formulario de instancia solicitando la legalización de libros de comercio.

8. Formulario de imputación de bases, deducciones, bonificaciones y retenciones.

9. Formulario de solicitud de intereses de demora.

10. Formulario de solicitud de compensación de deudas a instancias del obligado al pago.

11. Formulario solicitud de certificación ambiental para obtener beneficios fiscales previstos en la legislación del Impuesto de Sociedades.

ANEXO: MODELOS DE DECLARACION IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

XIV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO I(Subir)

TEMA 1. NATURALEZA Y AMBITO DE APLICACION.

1. La naturaleza del Impuesto.

2. Ámbito de aplicación.

3. Acuerdos Internacionales. Tratado de adhesión de España a las Comunidades Europeas de 12 de junio de 1995. Protocolo sobre privilegios e inmunidades de las Comunidades Europeas anejo al Tratado por el que se constituye un Consejo único y una Comisión única de las Comunidades. Acuerdo entre la Santa Sede y el Estado Español sobre asuntos económicos de 3 de enero de 1979. Convenios relativos a la Organización del Tratado del Atlántico Norte. Convenio de Amistad, Defensa y Cooperación de 2 de julio de 1982 y Acuerdo de 29 de enero de 1964 para la construcción y funcionamiento de una estación de seguimiento de vehículos espaciales suscritos con los Estados Unidos de América. Convenio por el que se crea la Agencia Espacial Europea de 30 de mayo de 1975.

TEMA 2. HECHO IMPONIBLE I: LA ENTREGA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS.

1. Concepto de hecho imponible.

2. Concepto de empresario profesional.

3. Concepto de actividad empresarial o profesional.

4. Concepto de edificaciones.

5. Operaciones no sujetas al IVA. Introducción. Operaciones declaradas no sujetas.

6. La entrega de bienes.

7. Las operaciones asimiladas a la entrega de bienes. El autoconsumo de bienes. La transferencia por un sujeto pasivo de un bien corporal de su empresa con destino a otro estado miembro, para afectarlo a las necesidades de aquella en este último.

8. El concepto de transformación.

9. El concepto de prestación de servicios.

10. Operaciones asimiladas a la prestación de servicios.

11. Hecho Imponible.

12. Adquisiciones no sujetas.

13. Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

14. Adquisiciones intracomunitarias: opción por la tributación en destino.

15. Importaciones de bienes.

16. Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes.

TEMA 3. EL HECHO IMPONIBLE II: LAS EXENCIONES.

1. Exenciones en operaciones interiores.

2. Exenciones en las exportaciones de bienes.

3. Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones.

4. Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.

5. Exenciones relativas a regímenes aduaneros y fiscales.

6. Exenciones en las entregas de bienes destinados a otro estado miembro.

7. Exenciones en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

8. Importaciones de bienes cuya entrega en el interior estuviese exenta del Impuesto.

9. Exenciones en las importaciones de bienes personales por traslado de residencia habitual.

10. Los bienes personales: exenciones.

11. Exenciones en otras importaciones.

XV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO II (Subir)

TEMA 1. LUGAR DE REALIZACION DEL HECHO IMPONIBLE.

1. Lugar de realización de las entregas de bienes.

2. Lugar de realización de las prestaciones de servicios. Regla general. Reglas especiales.

3. Lugar de realización de las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

4. Lugar de realización de los transportes intracomunitarios de bienes.

5. Lugar de realización de los servicios accesorios al transporte intracomunitario de bienes.

6. Lugar de realización de los servicios de mediación en los transportes intracomunitarios de bienes y en los servicios accesorios a dichos transportes.

TEMA 2. EL DEVENGO DEL IMPUESTO.

1. Devengo del impuesto en la entrega de bienes y prestaciones de servicios.

2. Devengo del impuesto en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

3. Devengo del impuesto en las importaciones.

TEMA 3. LA BASE IMPONIBLE.

1. La base imponible en la entrega de bienes y prestación de servicios. Regla general. Reglas especiales.

2. Determinación de la base imponible.

3. La base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

4. La base imponible en las importaciones.

TEMA 4. LOS SUJETOS PASIVOS.

1. Los sujetos pasivos en la entrega de bienes y la prestación de servicios.

2. Los sujetos pasivos en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

3. Sujetos pasivos en las importaciones.

4. Los responsables del impuesto.

5. Repercusión del impuesto.

6. Repercusión de las cuotas impositivas repercutidas.

TEMA 5. EL TIPO IMPOSITIVO.

1. El tipo impositivo general.

2. Tipos impositivos reducidos.

TEMA 6. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES.

1. Cuotas tributarias deducibles.

2. Requisitos subjetivos de la deducción.

3. Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción.

4. Limitaciones del derecho a deducir.

5. Requisitos formales de la deducción.

6. El ejercicio del derecho a la deducción.

7. Caducidad del derecho a la deducción.

8. Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional.

9. Regla de prorrata.

10. Clases de prorrata y criterios de aplicación.

11. Procedimientos de la prorrata general.

12. La prorrata especial.

13. regularización de deducciones por bienes de inversión.

14. Concepto de bienes de inversión.

15. Procedimiento para practicar la regularización de deducciones por bienes de inversión.

16. Entregas de bienes de inversión durante el periodo de regularización.

17. Deducciones de las cuotas soportadas o satisfechas con anterioridad al inicio de la realización de entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales profesionales.

18. Regularización de las deducciones de las cuotas soportadas con anterioridad al inicio de la realización de entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales.

19. Regularización de las cuotas correspondientes a bienes de inversión, soportadas con soportadas con anterioridad al inicio de la realización de entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales o profesionales.

20. Rectificación de las deducciones.

21. Devoluciones.

TEMA 7. ANEXO LEGISLATIVO: TEXTO INTEGRO DEL TITULO VII DE LA LEY 37/1992, DE 28 DE DICIEMBRE, DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

XVI. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO III (Subir)

TEMA 1. LA GESTION DEL IMPUESTO.

1. La liquidación del impuesto.

2. Liquidación provisional. Introducción.

3. Suspensión del ingreso.

4. Infracciones y sanciones. Infracciones. Sanciones.

TEMA 2. I.V.A. FORMULARIOS I

1. Trabajos realizados sobre bienes muebles que son exportados.

2. Solicitud de justificante de reciprocidad con el estado de la devolución a favor de empresarios o profesionales establecidos en España (Península y Baleares).

3. De servicios de biblioteca, museos, teatros, exposiciones, etc., efectuados por entidades o establecimientos culturales privados, de carácter social.

4. Comunicación fehaciente al adquiriente de inmueble exento, de que se va a proceder a renunciar a la exención.

5. Reconocimiento del derecho a gozar de la exención por los servicios prestados directamente a sus miembros por uniones o agrupaciones que ejerzan esencialmente una actividad exenta o no sujeta.

6. De servicios efectuados por entidades o establecimientos deportivos privados, de carácter social, a personas físicas que practiquen deporte o educación física.

7. De entidades sin finalidad lucrativa, cuyos objetivos sean de naturaleza política, sindical, religiosa, patriótica, etc.

8. De servicios de asistencia social efectuados por entidades o establecimientos privados, de carácter social.

9. Declaración por la que se hace constar la afectación o destino de las entregas, construcciones, transformaciones, reparaciones, mantenimiento, fletamento total o arrendamiento de los buques (o aeronaves, en su caso) afectos a la navegación marítima internacional y de los destinados exclusivamente al salvamento, a la asistencia marítima o a la pesca costera.

10. Declaración de la afectación o destino de los bienes entregados a buques (o aeronaves, en su caso) dedicados a la navegación internacional, al salvamento o a la pesca costera.

11. Declaración de la compañía de la navegación aérea de que la misma ha cumplido, durante el tiempo preciso, su dedicación a la navegación aérea internacional en la entrega, construcción, transformación, reparación, mantenimiento, fletamento total y arrendamiento de aeronaves utilizadas exclusivamente por compañías que se dediquen, esencialmente, a la navegación aérea internacional.

12. Solicitud de devolución del impuesto soportado por entregas de mobiliario y enseres, material de oficina, suministros de agua, gas, etc. y de la vivienda habitual del jefe de la misión diplomática.

13. Remisión al transmitente, o a quien preste servicios relativos a las entregas, arrendamientos, reparación y conservación, de la incorporación de objetos a buques (o aeronaves, en su caso) dedicados a la navegación marítima internacional o destinados exclusivamente al salvamento, asistencia marítima o a la pesca costera, después de su inscripción en el registro de matrícula.

14. Remisión al proveedor de copia diligenciada de documento aduanero de salida de mercancías en entregas de régimen comercial.

15. Ejecución de obras (construcción, reparación, rehabilitación) realizadas por cuenta de estados extranjeros, para ser utilizados como sede de sus representaciones diplomáticas o consulares, de residencia de los jefes de la misión diplomática o sede consular.

16. Declaración suscrita por el adquiriente de bienes o destinatario de servicios, para aplicar las exenciones de zonas francas y similares o regímenes suspensivos aduaneros.

17. Entrega y arrendamiento de edificios y terrenos anejos, adquiridos o arrendados por estados extranjeros para ser utilizados como sede de sus representaciones diplomáticas o consulares.

18. Acreditación de condición de adquirente intracomunitario.

19. Importaciones de bienes en beneficio de personas con minusvalía.

20. Importaciones de ataúdes, materiales y objetos para cementerios, siempre que no sean para una expedición comercial.

21. Importaciones de bienes para ser objeto de exámenes, análisis o ensayos.

22. Importaciones de animales de laboratorio y sustancias biológicas y químicas destinadas a la investigación.

23. Importaciones de muestras de sustancias referenciadas, autorizadas por la Organización Mundial de la Salud.

24. Importaciones de sustancias terapéuticas de origen humano y de reactivos destinados a la determinación de los grupos sanguíneos y de los tejidos humanos.

25. Autorización para la aplicación de un régimen de deducción común al conjunto de actividades empresariales.

26. Carta del proveedor al viajero de Canarias devolviéndole el IVA repercutido.

27. Relación detallada de bienes importados.

28. Importaciones de bienes destinados a organismos caritativos o filantrópicos.

29. Mandato expreso para pagar en nombre y por cuenta del cliente.

30. Documento en el que se rectifica la cuota repercutida cuando se trate de descuentos o bonificaciones por volumen de operaciones (Rappels).

31. Factura o documento en el que se rectifica o se anula la cuota repercutida cuando el cliente sea sujeto pasivo del impuesto tenga derecho a deducir las cuotas soportadas.

31. Repercusión correspondiente a las subvenciones.

TEMA 3. I.V.A. FORMULARIOS II

1. Remisión de documentos justificativos.

2. Solicitud de aplicación tipo reducido a la adquisición de vehículo destinado minusválido.

3. Declaración suscrita por el transmitente de los bienes, acreditando que la operación ha tributado en el estado miembro de origen.

4. Solicitud de prorrata especial.

5. Solicitud de aplicación de prorrata general cuando el año anterior no se hayan realizado operaciones sujetas o no se pueda aplicar la resultante de las operaciones de dicho año, por haberse alterado significativamente la proporción que en el mismo se daba.

6. Aceptación de la representación.

7. Declaración suscrita por el interesado o su representante de no realizar, en el territorio de aplicación del Impuesto, operaciones distintas a las que originan el derecho a la devolución, con compromiso de rembolsar a la Hacienda Pública las devoluciones que resultan improcedentes.

8. Nombramiento de representante legal en España.

9. Remisión por el viajero residente en Canarias de la factura de compra para recuperar el IVA repercutido.

10. Reducción de índices o módulos como consecuencia de situaciones excepcionales.

11. Expedición de factura de compra de bienes usados y de objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.

12. Comienzo o cese de actividades a este régimen.

13. Estampillado de la factura como justificación de expedición de bienes cuando el transporte se realiza por cuenta del comprador.

14. Solicitud de autorización de no especificación de facturas rectificadas.

15. Autorización de utilización de máquinas no manipulables con memoria magnética.

16. Excepciones a la obligación de facturar la totalidad de operaciones realizadas por los sujetos pasivos.

17. Solicitud de expedición de factura sin identificación de datos del destinatario.

18. Solicitud omisión expresa de la cuota repercutida y del tipo aplicado en la expedición de facturas.

19. Solicitud de utilización de documentos sustitutivos de las facturas en supuestos no contemplados por el reglamento.

20. Factura completa.

21. Factura con consignación de la cuota repercutida.

22. Escrito de alegaciones.

23. Solicitud de autorización para representar declaraciones recapitulativas referidas al año natural.

24. Confirmación del número de identificación fiscal en operaciones intracomunitarias.

25. Autorización para la presentación conjunta, en un solo documento, de declaraciones-liquidaciones correspondientes a diversos sujetos pasivos.

ANEXO: MODELOS DE DECLARACION

XVII. IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO I(Subir)

TEMA 1. CONCEPTOS PREVIOS.

1. Naturaleza y ámbito del Impuesto.

2. El hecho imponible.

3. Concepto de actividades empresariales o profesionales.

4. Concepto de entrega de bienes.

5. Concepto de prestación de servicios.

6. Concepto de importación de bienes.

7. Supuestos de no sujeción.

TEMA 2. EXENCIONES

1. Exenciones en operaciones interiores.

2. Exenciones relativas a las importaciones.

3. Exenciones en operaciones asimiladas a las exportaciones.

4. Exenciones relativas a las zonas y depósitos francos, depósitos y regímenes arancelarios no sujetos.

5. Exenciones en importaciones de bienes.

6. Exenciones en regímenes especiales de importación.

TEMA 3. LUGAR DE REALIZACION DEL HECHO IMPONIBLE.

1. Lugar de realización de las entregas de bienes.

2. Lugar de realización de las prestaciones de servicios.

TEMA 4. DEVENGO DEL IMPUESTO.

1. Devengo del impuesto.

TEMA 5. EL SUJETO PASIVO.

1. Sujetos pasivos en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios.

2. Repercusión del impuesto y rectificación de las cuotas repercutidas.

3. Sujetos pasivos en las importaciones de bienes.

4. Responsables del impuesto.

TEMA 6. LA BASE IMPONIBLE.

1. Base imponible en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios.

2. Base imponible en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios: reglas especiales.

3. Base imponible en las importaciones: reglas especiales.

TEMA 7. EL TIPO IMPOSITIVO.

1. Tipos impositivos.

TEMA 8. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES.

1. Deducciones: naturaleza y ámbito de aplicación.

2. Cuotas tributarias deducibles.

3. Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.

4. Requisitos formales de la deducción.

5. Nacimiento del derecho a deducir.

6. Ejercicio del derecho a deducción.

7. Caducidad del derecho a la deducción.

8. Régimen de deducciones en actividades diferenciadas.

9. Regla de la prorrata.

10. Clases de prorrata y criterios de aplicación.

11. La prorrata general.

12. Procedimiento de la prorrata general.

13. La prorrata especial.

14. Deducciones por bienes de inversión y regularización de las mismas.

15. Procedimiento para la regularización de deducciones por bienes de inversión.

16. Deducciones de las cuotas soportadas o satisfechas con anterioridad al inicio de la realización de entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales o profesionales.

17. Regularización de las cuotas correspondientes a bienes de inversión soportadas con anterioridad al inicio de la realización de las entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades profesionales.

18. Rectificación de deducciones.

19. Devoluciones: conceptos previos.

20. Devoluciones en la exportación.

21. Garantías de las devoluciones.

22. Devoluciones a personas no establecidas en las Islas Canarias.

23. Devolución en las cuotas abonadas por los adquirientes en las importaciones de bienes en el supuesto del ejercicio de desistimiento prevista en la Ley 7/1996 de Ordenación del Comercio Minorista.

XVIII. IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO II(Subir)

TEMA 1. LOS REGIMENES ESPECIALES.

1. Régimen simplificado. Introducción. Contenido. Determinación del volumen de operaciones.

2. Régimen de los bienes usados.

3. Régimen especial de los objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.

4. Régimen especial de las agencias de viajes.

5. Régimen de la agricultura y ganadería. Ámbito de aplicación. Contenido del régimen especial de la agricultura y ganadería. Régimen de deducciones y compensaciones.

6. Régimen de comerciantes minoristas.

7. Régimen aplicable a las operaciones con oro de inversión.

TEMA 2. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS.

1. Introducción.

2. Documentos contables.

TEMA 3. LA GESTION DEL IMPUESTO.

1. Liquidación del impuesto.

2. Competencia en la Administración del Impuesto.

3. Infracciones y sanciones.

4. Atribución del rendimiento del impuesto.

TEMA 4. ANEXO LEGISLATIVO I: ARBITRIO SOBRE IMPORTACIONES Y ENTREGAS DE MERCANCIAS EN LAS ISLAS CANARIAS.

TEMA 5. ANEXO LEGISLATIVO II: LIBRO III INCENTIVOS FISCALES A LA INVERSIÓN.TEMA 6. ANEXO LEGISLATIVO III.

XIX. TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS(Subir)

TEMA 1. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS: CONCEPTOS PREVIOS.

1. Naturaleza y contenido.

2. Ámbito territorial.

TEMA 2. EL HECHO IMPONIBLE.

1. Concepto de hecho imponible.

TEMA 3. EL SUJETO PASIVO.

1. Concepto de sujeto pasivo.

2. Responsables subsidiarios.

TEMA 4. LA BASE IMPONIBLE.

1. Concepto De base imponible del Impuesto.

TEMA 5. LA CUOTA TRIBUTARIA.

1. Concepto de cuota tributaria.

2. La cuota tributaria de los arrendamientos.

TEMA 6. REGLAS ESPECIALES.

1. Las concesiones administrativas.

2. Otras reglas especiales.

TEMA 7. OPERACIONES SOCIETARIAS.

1. Hecho imponible.

2. Sujeto pasivo.

3. La base imponible.

4. Cuota tributaria.

TEMA 8. ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS.

1. Conceptos.

2. Documentos notariales. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Base imponible. Cuota tributaria.

3. Documentos mercantiles. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Base imponible. Cuota tributaria.

4. Documentos administrativos. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Base imponible. Cuota tributaria.

TEMA 9. GESTION DEL IMPUESTO.

1. Beneficios fiscales.

2. Comprobación de valores.

3. Devengo y prescripción.

4. Obligaciones formales.

5. Gestión y liquidación del impuesto.

6. Devoluciones.

7. Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla.

8. Deducciones y bonificaciones.

TEMA 10. FORMULARIOS IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS.

1. Devolución por adjudicación de bienes para pago de deudas.

2. Documentos que comprenden actos liquidables a nombre de terceras personas.

3. Autorización de pago en metálico.

4. Comunicación de entidad de crédito acogiéndose a la autorización general de pago en metálico de recibos negociados.

5. Establecimientos o fundaciones benéficas, culturales, de previsión social, docentes o de fines científicos.

6. Sociedades anónimas laborales.

7. Solicitud de prórroga de beneficios fiscales concedidos a las sociedades anónimas laborales en el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

8. Solicitud de datos al liquidador para que el perito pueda presentar las hojas de tasación.

9. Suspensión de peritación, a instancias del contribuyente, cuando el perito ha realizado la tasación pero no ha entregado las hojas de aprecio.

10. Designación de perito con título adecuado.

11. Presentación de hojas de tasación.

12. Suspensión de peritación, a instancias del contribuyente, cuando el perito no ha realizado la tasación.

13. Solicitud de compensación de deudas a instancias del obligado al pago

14. Cancelación de la nota marginal por transcurso de cinco años.

15. Cancelación de la nota marginal del registro por presentación de carta de pago de la liquidación complementaria.

16. Devolución de ingresos mediante efectos timbrados.

17. Fraccionamiento de pago por adquisición de vivienda destinada a domicilio habitual y permanente.

18. Habilitación de papel común en una localidad en que no existan especies o clases de efectos timbrados que deban emplearse.

19. Habilitación de efectos timbrados distintos a los que preceptivamente debieran emplearse, cuando en una localidad no existan tales especies o clases de efectos timbrados.

20. Liquidación adicional por arrendamiento que continua vigente después de finalizado el periodo de duración del contrato.

21. Canje de efectos timbrados.

22. Canje de efectos timbrados, por haber sido retirados de la circulación.

XX. IMPUESTOS ESPECIALES(Subir)

TEMA 1. LOS IMPUESTOS ESPECIALES: CONCEPTOS PREVIOS.

1. Ámbito de aplicación.

2. Concepto de los impuestos especiales de fabricación.

3. La imposición sobre las bebidas alcohólicas.

4. El impuesto sobre hidrocarburos.

5. El impuesto sobre las labores del tabaco.

6. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte.

7. Naturaleza de los impuestos especiales.

TEMA 2. LOS IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACION.

1. Introducción.

2. Ámbito territorial.

3. Conceptos diversos.

4. Hecho Imponible.

5. Supuestos de no sujeción.

6. Devengo.

7. Sujetos pasivos y responsables.

8. Exenciones.

9. Devoluciones.

10. Ultimación del régimen suspensivo.

11. Determinación de las bases.

12. Tipos impositivos.

13. Fabricación, transformación y tenencia.

14. Circulación intracomunitaria.

15. Irregularidades en la circulación intracomunitaria.

16. Normas generales de gestión.

TEMA 3. DISPOSICIONES COMUNES A TODOS LOS IMPUESTOS ESPECIALES SOBRE EL ALCOHOL Y LAS BEBIDAS ALCOHOLICAS.

1. Conceptos previos.

2. Exenciones.

3. Devoluciones.

4. Disposiciones particulares en relación con Canarias.

TEMA 4. IMPUESTO SOBRE LA CERVEZA.

1. Ámbito.

2. Base imponible.

3. Tipos impositivos.

TEMA 5. IMPUESTO SOBRE EL VINO Y LAS BEBIDAS FERMENTADAS.

1. Ámbito.

2. Devengo.

3. Base imponible.

4. Tipos impositivos.

TEMA 6. IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS INTERMEDIOS.

1. Ámbito.

2. Supuestos de no sujeción.

3. La base imponible.

4. Tipo impositivo.

5. Infracciones y sanciones.

TEMA 7. IMPUESTO SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS.

1. Ámbito.

2. Devengo.

3. Base imponible.

4. Tipo impositivo.

5. Régimen de destilación artesanal.

6. Régimen de cosechero.

7. Exenciones.

8. Devoluciones.

9. Normas particulares de gestión.

TEMA 8. IMPUESTO SOBRE HIDROCARBUROS.

1. Ámbito.

2. Supuestos de no sujeción.

3. Base imponible.

4. Conceptos y definiciones.

5. Tipos impositivos.

6. Tipo impositivo especial para biocarburantes.

7. Exenciones.

8. Devoluciones.

9. Normas particulares de gestión.

10. Prohibiciones y limitaciones de uso.

11. Infracciones y sanciones.

TEMA 9. IMPUESTO SOBRE LAS LABORES DEL TABACO.

1. Ámbito objetivo.

2. Supuestos de no sujeción.

3. Base imponible.

4. Conceptos y definiciones.

5. Tipos impositivos.

6. Exenciones.

7. Devoluciones.

8. Normas particulares de gestión.

TEMA 10. IMPUESTO SOBRE LA ELECTRICIDAD.

1. Ámbito.

2. Generalidades.

3. Base imponible.

4. Tipo impositivo.

5. Exenciones.

6. Los intercambios comunitarios de energía eléctrica.

TEMA 11. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE.

1. Hecho imponible.

2. Exenciones y devoluciones, devoluciones y reducciones.

3. Sujetos pasivos.

4. Devengo.

5. Base imponible.

6. Tipo impositivo.

7. Deducción de la cuota.

8. Liquidación y pago del impuesto.

9. Infracciones y sanciones.

10. Disposiciones particulares en relación a Ceuta y Melilla.

11. Disposiciones particulares en relación con el régimen fiscal de Canarias.

XXI. HACIENDAS LOCALES (Subir)

TEMA 1. HACIENDAS LOCALES: CONCEPTOS PREVIOS.

1. Ámbito.

2. Los recursos de las Haciendas Locales.

3. Los ingresos de derecho privado. Concepto. Régimen jurídico. Limitación de destino.

4. Los tributos. Principios de tributación local. Delegación. Colaboración. Beneficios fiscales, régimen y compensación. Recargos e intereses de demora. Infracciones y sanciones tributarias. Gestión. Consultas. Revisión de actos en vía administrativa.

TEMA 2. IMPOSICION Y ORDENACION DE TRIBUTOS LOCALES.

1. Las ordenanzas fiscales: concepto.

2. Contenido de las ordenanzas fiscales.

3. Elaboración, publicación y publicidad de las ordenanzas fiscales.

4. Interesados a los efectos de reclamar contra acuerdos provisionales.

5. Recursos contencioso-administrativo.

TEMA 3. TASAS.

1. Hecho imponible.

2. Supuestos de sujeción y de exención.

3. Compatibilidad con las contribuciones especiales.

4. Sujetos pasivos.

5. Cuota tributaria.

6. Acuerdos de establecimiento de tasas: informe técnico-económico.

7. Devengo.

8. Gestión.

TEMA 4. CONTRIBUCIONES ESPECIALES.

1. Hecho imponible.

2. Obras y servicios públicos locales.

3. Sujeto pasivo.

4. Base imponible.

5. Cuota y devengo.

6. Imposición y ordenación.

7. Colaboración ciudadana.

8. Asociación administrativa de contribuyentes.

TEMA 5. HACIENDAS LOCALES: SUBVENCIONES Y PRECIOS PUBLICOS.

1. Participaciones en los tributos del Estado y de las Comunidades Autónomas.

2. Subvenciones.

3. Precios públicos.

4. Obligados al pago.

5. Cuantía y obligación del pago.

6. Gestión.

7. Cobro.

8. Fijación.

TEMA 6. OPERACIONES DE CREDITO.

1. Ámbito.

2. Finalidad, instrumentos y garantías reales y financieras.

3. Inclusión de las operaciones de crédito en el presupuesto aprobado.

4. Operaciones de crédito a corto plazo.

5. Concertación de operaciones de crédito: régimen jurídico y competencias.

6. Operaciones de crédito a largo plazo: régimen de autorización.

7. Operaciones de crédito a largo plazo de organismos autónomos y sociedades mercantiles.

8. Central de información de riesgos.

TEMA 7. RECURSOS DE LOS MUNICIPIOS.

1. Tributos propios. Tasas. Contribuciones especiales. Impuestos.

TEMA 8. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES

1. Naturaleza.

2. Hecho imponible.

3. Exenciones.

4. Sujetos pasivos.

5. Afección real en la transmisión y responsabilidad solidaria en la cotitularidad.

6. Base imponible.

7. Base liquidable.

8. Reducción en base imponible.

9. Duración y cuantía de la reducción.

10. Valor base de la reducción.

11. Cuota íntegra y cuota líquida.

12. Tipo de gravamen. Recargo por inmuebles urbanos de uso residencial desocupados con carácter permanente.

13. Bonificaciones obligatorias.

14. Bonificaciones potestativas.

15. Devengo y período impositivo.

16. Declaraciones y comunicaciones ante el catastro inmobiliario.

17. Gestión tributaria del impuesto.

TEMA 9. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONOMICAS.

1. Naturaleza y hecho imponible.

2. Actividad económica gravada.

3. Supuestos de no sujeción.

4. Exenciones.

5. Sujetos pasivos.

6. Cuota tributaria.

7. Tarifas del impuesto.

8. Coeficiente de ponderación.

9. Coeficiente de situación.

10. Bonificaciones obligatorias y potestativas.

11. Periodo impositivo y devengo.

12. Gestión tributaria del impuesto.

13. Matricula del impuesto.

TEMA 10. IMPUESTO SOBRE VEHICULOS DE TRACCION MECANICA.

1. Naturaleza y hecho imponible.

2. Exenciones.

3. Sujetos pasivos.

4. Cuota.

5. Periodo impositivo y devengo.

6. Gestión tributaria del impuesto.

7. Autoliquidación.

8. Justificación del pago del impuesto.

TEMA 11. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONESY OBRAS.

1. Naturaleza y hecho imponible.

2. Sujetos pasivos.

3. Base imponible, cuota y devengo.

4. Gestión tributaria del impuesto.

TEMA 12. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA.

1. Naturaleza y hecho imponible.

2. Exenciones.

3. Sujetos pasivos.

4. Base imponible.

5. Tipo de gravamen, cuota íntegra y cuota líquida.

6. Devengo.

7. Gestión tributaria del impuesto.

XXII. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (Subir)

TEMA 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: CONCEPTOS PREVIOS.

1. Naturaleza y objeto.

2. Ámbito territorial.

3. Hecho imponible.

4. Presunciones de hechos imponibles.

5. Sujetos pasivos.

6. Obligación personal.

7. Obligación real.

8. Responsables subsidiarios.

9. La base imponible.

10. Determinación de la base.

TEMA 2. ADQUISICION MORTIS CAUSA

1. La adquisición de bienes.

2. Determinación del caudal hereditario.

3. Determinación del valor neto de la participación individual.

4. Bienes adicionables por haber pertenecido al causahabiente en el año anterior al fallecimiento.

5. Bienes adicionables por haberlos adquirido en usufructo el causante en los tres años anteriores al fallecimiento.

6. Bienes adicionables por haber transmitido el causante de su nuda propiedad en los cinco años anteriores al fallecimiento.

7. Bienes adicionales en supuestos de endoso de valores o efectos.

8. Exclusión de la adición y deducción del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

9. Presunción sobre la proporción atribuible al causante en bienes en situación de indivisión.

10. Cargas deducibles.

11. Deudas deducibles.

12. Gastos deducibles.

13. Ajuar doméstico.

TEMA 3. TRANSMISIONES LUCRATIVAS INTER VIVOS.

1. Donaciones.

2. Cargas deducibles.

3. Deudas deducibles.

TEMA 4. COMPROBACION DE VALORES.

1. Conceptos previos.

2. Principios generales.

TEMA 5. LA BASE LIQUIDABLE Y EL TIPO DE GRAVAMEN.

1. El concepto de base liquidable.

2. Tipo de gravamen.

TEMA 6. LA DEUDA TRIBUTARIA.

1. Cuota tributaria.

2. Deducción por doble imposición internacional.

3. Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla.

TEMA 7. DEVENGO Y PRESCRIPCION.

1. Devengo.

2. Prescripción.

TEMA 8. NORMAS ESPECIALES.

1. Usufructo.

2. Partición y excesos de adjudicación.

3. Repudiación y renuncia a la herencia.

4. Donaciones especiales.

5. Acumulación de donaciones.

6. Fideicomisos. Puros. Análogos a la sustitución fideicomisaria. De residuo.

7. Nuda propiedad.

TEMA 9. OBLIGACIONES FORMALES.

1. Declaración y liquidación.

2. Deberes de las autoridades, funcionarios y particulares.

3. Efectos de la falta de presentación.

TEMA 10. LA GESTION DEL IMPUESTO.

1. Conceptos previos.

2. Liquidaciones parciales a cuenta.

3. Pago del impuesto.

4. Aplazamiento y fraccionamiento de pago.

5. Supuestos especiales de aplazamiento y fraccionamiento.

6. Infracciones y sanciones.

TEMA 11. FORMULARIOS SOBRE EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES.

XXIII. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO I(Subir)

TEMA 1. CONCEPTOS PREVIOS.

1. Concepto y clasificación de los tributos.

2. La potestad tributaria.

TEMA 2. NORMAS TRIBUTARIAS.

1. Las fuentes de la normativa tributaria.

2. Legislación tributaria.

3. Ámbito temporal de las normas tributarias.

4. Sujeción a las normas tributarias y conflicto en su aplicación.

5. Simulación.

TEMA 3. LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.

1. La relación jurídico-tributaria.

2. La obligación tributaria principal.

3. La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta.

4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo.

5. Las obligaciones tributarias accesorias.

6. Los intereses de demora.

7. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo.

8. Recargos del periodo ejecutivo.

9. Obligaciones tributarias formales.

10. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. Introducción. Devoluciones. Devolución de ingresos indebidos. Reembolso de los costes de garantías.

11. Los derechos y garantías de los obligados tributarios.

TEMA 4. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS.

1. Concepto y clasificación de los obligados tributarios.

2. Sujetos pasivos.

3. Obligados a realizar pagos a cuenta.

4. Obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo.

5. Los sucesores. Los sucesores de personas físicas. Sucesores de personas jurídicas y de entidades sin personalidad.

6. Los responsables tributarios. Concepto de responsabilidad tributaria. Los responsables solidarios. Los responsables subsidiarios.

7. La capacidad de obrar. Concepto. Representación legal. Representación voluntaria. Representación de personas o entidades no residentes.

8. Domicilio fiscal.

TEMA 5. CUANTIFICACION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA PRINCIPAL.

1. Cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta.

2. Base imponible.

3. Base liquidable y tipo de gravamen.

4. Cuota tributaria.

5. Comprobación de valores.

TEMA 6. LA DEUDA TRIBUTARIA.

1. Conceptos previos.

2. Formas de pago de la deuda tributaria.

3. Plazos para el pago.

4. La imputación de pagos.

5. La consignación del pago.

6. Aplazamiento y fraccionamiento del pago.

7. Plazos de prescripción.

8. Otros modos de extinción de la deuda tributaria.

9. Garantías de la deuda tributaria.

XXIV. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO II (Subir)

TEMA 1. INTRODUCCION A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS.

1. Ámbito de aplicación de los tributos.

2. Competencia territorial en la aplicación de los tributos.

3. Información y asistencia a los obligados tributarios.

4. Colaboración social en la aplicación de los tributos.

5. Tecnologías informáticas y telemáticas.

TEMA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS.

1. Regulación de las actuaciones y procedimientos tributarios.

2. Iniciación de los procedimientos tributarios.

3. Desarrollo de las actuaciones y procedimientos tributarios.

4. Finalización de los procedimientos tributarios.

5. Las liquidaciones tributarias.

6. La obligación de resolver.

7. Prueba.

8. Notificaciones.

9. Entrada en el domicilio de los obligados tributarios.

10. Denuncia pública.

11. Comprobación e investigación.

TEMA 3. PROCEDIMIENTOS DE GESTION TRIBUTARIA.

1. Gestión tributaria.

2. El inicio de la gestión tributaria.

3. Declaración tributaria.

4. Autoliquidaciones.

5. Comunicación de datos.

6. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias.

7. Procedimientos de gestión tributaria.

TEMA 4. EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN.

1. La inspección tributaria.

2. Facultades de la inspección de tributos.

3. Documentación de las actuaciones de la inspección.

4. Las actas.

5. Objeto del procedimiento de inspección.

6. Medidas cautelares.

7. Iniciación del procedimiento de inspección.

8. Alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección.

9. Solicitud del obligado tributario de una inspección de carácter general.

10. Plazo de actuaciones inspectoras.

11. Lugar de realización de las actuaciones inspectoras.

12. Horario de las actuaciones inspectoras.

13. Finalización de las actuaciones inspectoras. Las actas. Actas con acuerdo. Actas de conformidad. Actas de disconformidad.

14. Aplicación del método de estimación directa.

15. Informe de declaración de conflicto en la aplicación de una norma tributaria.

TEMA 5. PROCEDIMIENTO RECAUDATORIO.

1. Introducción.

2. Recaudación en periodo ejecutivo.

3. Facultades de la recaudación tributaria.

4. Procedimiento de apremio.

5. Concurrencia del procedimiento de apremio con otros procedimientos.

6. Suspensión del procedimiento de apremio.

7. Conservación de actuaciones en el procedimiento de apremio.

8. Iniciación del procedimiento de apremio.

9. Las garantías en el procedimiento de apremio.

10. El embargo de bienes y derechos en el procedimiento de apremio.

11. Diligencia de embargo y anotación preventiva en el procedimiento de apremio.

12. Embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito en el procedimiento de apremio.

13. Enajenación de los bienes embargados en el procedimiento de apremio.

14. Terminación del proceso de apremio.

15. Procedimiento frente a responsables y sucesores. Declaración de responsabilidad. Procedimiento para declarar la responsabilidad solidaria. Procedimiento para exigir la responsabilidad subsidiaria.

16. Procedimiento de recaudación frente a los sucesores.

TEMA 6. EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR.

1. Introducción.

2. Los sujetos infractores.

3. Clasificación de las infracciones.

4. Clasificación de las sanciones tributarias.

5. Clasificación de las sanciones tributarias pecuniarias.

6. Reducción de las sanciones.

7. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones y de las sanciones tributarias.

8. Infracción tributaria por dejar de ingresar la deuda tributaria que debiera resultar de una autoliquidación.

9. Infracción tributaria por incumplir la obligación de presentar de forma completa y correcta declaraciones o documentos necesarios para practicar liquidaciones.

10. Infracción tributaria por obtener indebidamente devoluciones,

11. Infracción tributaria por solicitar indebidamente devoluciones, beneficios o incentivos fiscales.

12. Infracción tributaria por determinar o acreditar improcedentemente partidas positivas o negativas o créditos tributarios aparentes.

13. Infracción tributaria por imputar correctamente o no imputar bases imponibles, rentas o resultados por las entidades sometidas a un régimen de imputación de rentas.

14. Infracción tributaria por imputar incorrectamente deducciones, bonificaciones y pagos a cuenta por las entidades sometidas a un régimen de imputación de rentas.

15. Infracción tributaria por no presentar en plazo autoliquidaciones o declaraciones sin que se produzca perjuicio económico, por incumplir la obligación de comunicar el domicilio fiscal o por incumplir las condiciones de determinadas autorizaciones.

16. Infracción tributaria por presentar incorrectamente autoliquidaciones o declaraciones sin que se produzca perjuicio económico o contestaciones a requerimiento individualizados de información.

17. Infracción tributaria por incumplir obligaciones contables y registrales.

18. Infracción tributaria por incumplir obligaciones de facturación o documentación.

19. Infracción tributaria por incumplir las obligaciones relativas a la utilización del número de identificación fiscal o de otros números o códigos.

20. Infracción tributaria por resistencia, obstrucción, excusa o negativa a las actuaciones de la administración tributaria.

21. Infracción tributaria por incumplir el deber de sigilo exigido a los retenedores y a los obligados a realizar ingresos a cuenta.

22. Infracción tributaria por incumplir la obligación de comunicar correctamente datos al pagador de rentas sometidas a retención o ingreso a cuenta.

23. Infracción por incumplir la obligación de entregar el certificado de retenciones o ingresos a cuenta.

24. Proceso para la imposición de sanciones tributarias.

25. Inicio del procedimiento sancionador en materia tributaria.

26. Instrucción del procedimiento sancionador en materia tributaria.

27. Terminación del procedimiento sancionador en materia tributaria.

28. Recursos contra sanciones.

TEMA 7. REVISION EN VIA ADMINISTRATIVA.

1. Medios de revisión.

2. Motivaciones de las resoluciones.

3. Procedimientos especiales de revisión.

4. Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho.

5. Declaración de lesividad de actos anulables.

6. Revocación de los actos de aplicación de los tributos y de imposicion de sanciones.

7. Rectificación de errores.

8. Devolución de ingresos indebidos.

9. Recurso de reposición.

10. Reclamaciones económico-administrativas.

TEMA 8. PROCEDIMIENTO ECONOMICO-ADMINISTRATIVO.

1. Introducción.

2. Procedimiento en única o primera instancia.

3. Recurso de alzada ordinario.

4. Recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterios.

5. Recurso extraordinario para la unificación de doctrina.

6. Recurso extraordinario de revisión.

7. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales.

8. Recurso contencioso-administrativo.

XXV. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO III (FORMULARIOS)(Subir)

TEMA 1. FORMULARIOS PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO I.

1. Escrito promoviendo la recusación de alguno de los miembros de un órgano administrativo.

2. Escrito conteniendo documento público donde se confiere la representación.

3. Escrito de comparecencia ante el órgano competente confiriendo la representación.

4. Representación otorgada mediante documento privado legitimado notarialmente.

5. Diligencia de legitimación notarial de la firma.

6. Escrito de reclamación en queja contra defectos de tramitación.

7. Escrito del interesado solicitando ampliación de plazos.

8. Escrito del interesado solicitando que se traduzcan al castellano documentos de su procedimiento.

9. Escrito formulando alegaciones y aportando documentos probatorios antes del trámite de audiencia.

10. Escrito negando la documentación requerida al hallarse en poder de otro órgano administrativo.

11. Escrito de queja contra funcionarios de la administración por falta de respeto al interesado.

12. Escrito solicitando certificación de haber comparecido en un procedimiento.

13. Escrito del interesado solicitando la nulidad de pleno derecho.

14. Escrito solicitando la anulabilidad de un acto administrativo.

15. Escrito del interesado manifestando su comparecencia en una práctica de prueba y nombrando técnico que le asista.

16. Escrito formulando alegaciones sobre cuestiones no planteadas por los interesados.

17. Escrito planteando un incidente en un procedimiento.

18. Escrito solicitando respuesta razonada en el trámite de información pública.

19. Reclamación de queja.

29. Escrito de desistimiento o renuncia.

21. Escrito de terceros interesados que se personan en el procedimiento instando su continuación.

22. Escrito del interesado alegando defectos de tramitación, infracción de plazos, omisión de trámites.

23. Escrito del interesado cumplimentando sus actos en un procedimiento.

24. Revisión de actos en vía administrativa. Recursos de reposición. Alegaciones del interesado en un recurso de reposición cuando el órgano competente estima pertinente examinar y resolver cuestiones no planteadas por aquél.

25. Revisión de actos en vía administrativa. Recurso de reposición. Modelo de aval bancario garantizando la deuda reclamada.

TEMA 2. FORMULARIOS PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO II.

1. Recurso de alzada.

2. Recurso de reposición contra actos derivando la acción administrativa de responsabilidad.

3. Recurso extraordinario de revisión.

4. Recurso extraordinario de revisión contra resoluciones que ponen fin a la vía administrativa.

5. Revisión de actos en vía administrativa. Recursos de reposición. Recurso de reposición con solicitud de suspensión de la ejecución del acto recurrido (recurso ordinario).

6. Revisión de actos en vía administrativa. Recursos de reposición. Recurso de reposición con solicitud de suspensión de la ejecución del acto recurrido (recurso contra sanciones no pecuniarias).

7. Solicitud de anulación de actos declarativos de derechos.

8. Solicitud de rectificación de errores materiales, de hecho o aritméticos de actos administrativos.

9. Escrito alegando la presunción de inocencia del interesado.

10. Escrito de oposición al apremio (cuando existe providencia de apremio).

11. Escrito de oposición al apremio (cuando falta providencia de apremio).

12. Escrito impugnando el procedimiento de apremio por falta de notificación de providencia.

13. Petición de fraccionamiento de la deuda tributaria.

14. Solicitud de compensación de deudas a instancias del obligado al pago.

15. Solicitud de rectificación de notificación defectuosa de liquidación de la deuda.

16. Petición de suspensión del procedimiento de apremio.

TEMA 3. FORMULARIOS PROCEDIMIENTO ECONOMICO-ADMINISTRATIVO I.

1. Conflictos De competencia y conflictos de atribuciones. Alegaciones en actuaciones en conflicto negativo.

2. Cuestiones de competencia y conflictos de atribuciones. Alegaciones en actuaciones en conflicto positivo.

3. Conflictos de competencia y conflictos de atribuciones. Comparecencia ante órgano que por inhibición de otro se declara competente.

4. Conflictos de competencia y conflictos de atribuciones. Promoción de conflicto negativo.

5. Conflictos de jurisdicción y conflictos de atribuciones. Promoción de conflicto positivo.

6. Recusación. Planteamiento de la recusación.

7. Representación. Subsanación de defecto o insuficiencia de poder.

8. Legitimación. Alegaciones de titulares de derechos directamente afectados y que no hayan comparecido.

9. Legitimación. Comparecencia de los causahabientes de los interesados.

10. Legitimación. Comparecencia de los interesados.

11. Representación. Otrosi que se debe añadir a los escritos de interposición o alzada.

12. Extensión de la revisión. Alegaciones cuando el órgano competente acuerda examinar y resolver cuestiones no planteadas por el interesado.

13. Acumulación. Petición de los interesados.

14. Pluralidad de reclamantes. Reclamación individual cuando la colectiva sea declarada improcedente.

15. Actuaciones. Queja contra defectos de tramitación.

16. Actuaciones. Rectificación de errores materiales.

17. Actuaciones. Subsanación de defectos de los actos de los interesados.

18. Actuaciones. Solicitud de copias de extremos contenidos en la reclamación.

19. Actuaciones. Solicitud de desglose y devolución de documentos de prueba.

TEMA 4. FORMULARIOS PROCEDIMIENTO ECONOMICO-ADMINISTRATIVO II.

1. Procedimiento de única o primera instancia. Modelo aval bancario garantizando el pago de la deuda cuando se solicita la suspensión del acto que se impugna.

2. Procedimiento de única o primera instancia. Modelo fianza personal y solidaria garantizando el pago de la deuda cuando se solicita la suspensión del acto que se impugna, para deudas inferiores a 1502,53 euros.

3. Procedimientos especiales. Alegaciones del reclamante o reclamado en procedimiento sobre repercusión tributaria.

4. Procedimientos especiales. Comparecencia en el procedimiento del sujeto reclamado.

5. Procedimiento de única o primera instancia. Escrito de alegaciones con proposición de prueba que no obra en poder del interesado, solicitando nuevo plazo e intervención del tribunal para conseguir los documentos.

6. Procedimiento de única o primera instancia. Escrito de alegaciones cuando la prueba se acordó de oficio.

7. Procedimiento en única o primera instancia. Escrito de interposición de la reclamación económico-administrativa por persona jurídica, solicitando se tenga por interpuesta, sin formular alegaciones ni solicitar la suspensión de la ejecución del acto recurrido.

8. Procedimientos especiales. Escrito planteando un incidente.

9. Procedimiento de única o primera instancia. Escrito de interposición de la reclamación económico-administrativa en el que se formulan, además, las alegaciones de fondo.

10. Procedimiento en única o primera instancia. Escrito de interposición de la reclamación económico-administrativa, solicitando que la reclamación se tenga por interpuesta, pero pidiendo la suspensión de la ejecución de la sanción no pecuniaria que se recurre.

11. Procedimiento en única o primera instancia. Escrito de interposición de la reclamación económico-administrativa por persona física, solicitando que la reclamación se tenga por interpuesta, sin formular alegaciones, pero pidiendo la suspensión de la ejecución del acto recurrido.

12. Procedimientos especiales. Reclamación contra acto de repercusión tributaria.

13. Recursos. Recurso de alzada contra resolución presunta.

14. Recursos. Recurso de alzada.

15. Recursos. Recurso de alzada contra resolución expresa.

16. Recursos. Recurso de revisión.

TEMA 5. FORMULARIOS PROCEDIMIENTO RECAUDADOR.

1. Apremio. Escrito de solicitud de aplazamiento de pago de la deuda apremiada.

2. Fraccionamientos y aplazamientos de pago. Solicitud de ampliación de plazo para aportar las garantías.

3. Fraccionamiento y aplazamiento de pago. Solicitud de aplazamiento de una deuda apremiada.

4. Revisión actos vía administrativa. Procedimientos especiales de revisión. Solicitud de devolución de ingresos indebidos, por duplicidad de pago.

5. Fraccionamiento y aplazamientos de pago. Aval bancario en garantía del aplazamiento de pago de la deuda.

6. Fraccionamiento y aplazamientos de pago. Compromiso de aval de entidad financiera.

7. Fraccionamiento y aplazamiento de pago. Compromiso de aval personal.

8. Prescripción. Escrito solicitando la aplicación de la prescripción de la acción administrativa para imponer sanciones tributarias.

9. Fraccionamientos y aplazamientos de pago. Aval personal y solidario en garantía de aplazamiento del pago de la deuda.

10. Apremio. Escrito de interposición de tercería de dominio (en contra del estado).

11. Apremio. Solicitud de suspensión del procedimiento sin prestación de garantía en los supuestos de error material, aritmético o de hecho, o cuando el motivo de reclamación lo es el previo pago de la deuda o que ésta ha sido condonada, compensada, suspendida o aplazada.

12. Apremio. Escrito de interposición de tercería de mejor derecho (en contra del estado).

TEMA 6. FORMULARIOS PROCEDIMIENTO SANCIONADOR.

1. Sanciones por infracción simple. Escrito de alegaciones en el procedimiento sancionador por infracción simple.

2. Sanciones no pecuniarias. Recurso de reposición contra la imposición de sanción no pecuniaria y solicitud de suspensión de la ejecución de la sanción.

3. Condonación. Escrito de solicitud de condonación graciable de sanciones aportando aval en garantía del no ingreso previo de la sanción.

4. Condonación. Escrito de solicitud de condonación graciable de sanciones.

TEMA 7. PROCEDIMIENTO DE GESTION, LIQUIDACION E INSPECCIÓN.

1. Consultas tributarias escritas.

2. Consultas tributarias escritas relativas a inversiones a realizar en España.

3. Deberes de colaboración de los particulares. Oposición al requerimiento.

4. Representación simple otorgada por persona física

5. Deber de colaboración con la inspección. Contestación al requerimiento formulado al amparo del deber de colaboración.

6. Deberes de colaboración de los particulares. Contestación al requerimiento formulado al amparo del deber general de colaboración.

7. Deberes de colaboración de los particulares. Escrito acompañando documentación solicitada.

8. Deber de colaboración con la inspección. Negativa a facilitar datos por personas o entidades dedicadas al tráfico bancario o crediticio.

9. Deber de colaboración con la inspección. Negativa a proporcionar los datos solicitados. Exclusión del deber de colaboración.

10. Representación en la actuación inspectora. Revocación de la representación.

11. Solicitud de tasación pericial contradictoria.

12. Devolución de ingresos indebidos. Solicitud de rectificación de una declaración-liquidación o autoliquidación instando la devolución de lo indebidamente ingresado.

13. Solicitud de rectificación de una declaración-liquidación o autoliquidación que no dio lugar a la realización de un ingreso indebido

14. Autoliquidaciones. Solicitud de rectificación de una declaración-liquidación o autoliquidación con petición de devolución del ingreso indebido producido.

15. Autoliquidaciones. Solicitud de rectificación de una declaración-liquidación o autoliquidación que no implica petición de devolución de ingresos indebidos.

16. Representación en la actuación inspectora. Autorización representativa simple otorgada por persona física.

17. Representación en la actuación inspectora. Autorización representativa simple otorgada por persona jurídica.

18. Desarrollo actuaciones inspectoras. Alegación de no poder comparecer en la fecha señalada por la inspección cuando las actuaciones se entiendan directamente con el obligado tributario.

19. Desarrollo actuaciones inspectoras. Recusación de los funcionarios en las actuaciones inspectoras.

20. Actas de inspección. Alegaciones del interesado en el expediente de disconformidad.

21. Actas de inspección. Reclamación contra liquidación derivada de acta inscrita en conformidad. (recurso de reposición o reclamación económico-administrativa).

22. Actas de inspección. Solicitud de compensación de crédito y deuda reconocida en acta.

23. Actas de inspección. Alegaciones del interesado en relación con las actuaciones complementarias acordadas por el inspector jefe en acta de disconformidad.

24. Actas de inspección. Solicitud de devolución acreditada en acta.

TEMA 8. FORMULARIOS PROCESO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO.

1. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de formalización de la demanda

2. Recurso contencioso-administrativo. Escrito desistiendo del recurso contencioso-administrativo.

3. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de disconformidad del demandado con la fijación de la cuantía.

4. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de allanamiento.

5. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de conclusiones sucintas.

6. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de interposición de casación.

7. Recurso contencioso-administrativo. Escrito interponiendo recurso de queja por inadmisión del de casación.

8. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de preparación de recurso de casación.

9. Recurso contencioso-administrativo. Escrito de preparación de recurso de casación por unificación de doctrina.

XXVI. LEGISLACION TRIBUTARIA(Subir)

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